Le CCAB (Comité consultatif des organismes comptables) a publié son manifeste sur la criminalité économique, qui comprend un élément majeur visant à lutter contre la cybercriminalité au Royaume-Uni..

TechRadar Pro a rencontré Anthony Harbinson, président du CCCAB et directeur de Safer Communities du ministère de la Justice d’Irlande du Nord, dans le but d’expliquer ce que cela signifiait pour la communauté de la comptabilité au sens large et pourquoi il avait été introduit en premier lieu..

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Pouvez-vous nous en dire plus sur le CCCB et pourquoi la nécessité de ce document maintenant?

Premièrement, qui ou quoi est le CCCB? Le Comité consultatif des organismes de comptabilité (CCAB) a été créé en 1974 en tant que groupe de coordination d'organismes de comptabilité professionnels britanniques et irlandais au sein de Royal Charters. Il a cinq organismes membres:

- Association des comptables agréés agréés (ACCA)
- Institut agréé des finances publiques et de la comptabilité (CIPFA)
- Institut des comptables agréés d'Angleterre et du pays de Galles (ICAEW)
- Chartered Accountants Ireland (CAI, anciennement ICAI)
- Institut des comptables agréés d'Écosse (ICAS)

Et compte environ 245 000 membres au Royaume-Uni et en République d'Irlande et environ 354 000 dans le monde..

L’objectif premier du CCCA est de fournir aux comités membres une tribune leur permettant de travailler ensemble collectivement dans l’intérêt public sur des questions concernant la profession et l’économie en général..

Le CCAB permet donc aux comités membres de discuter de questions d’intérêt commun et, lorsque cela est possible, de donner une voix commune à la profession comptable lorsqu’il traite avec le gouvernement du Royaume-Uni et de servir de forum aux.

La crédibilité du CCAB découle de sa connaissance approfondie de tous les domaines de la finance et de la comptabilité, du directeur financier et partenaire d'audit aux comptables en management, aux conseillers professionnels, aux leaders financiers du secteur public et aux entrepreneurs. Les membres du CCAB travaillent dans la chaîne de valeur financière dans tous les secteurs en tant que décideurs et chefs d'entreprise clés au Royaume-Uni et dans le monde..

Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme qui y est associé constituent incontestablement des menaces pour le bon fonctionnement de l'économie et de la société en général. C'est pourquoi le CCAB a décidé de publier son manifeste sur la criminalité économique, qui comprend un élément majeur visant à lutter contre la cybercriminalité au Royaume-Uni..

En termes simples, le blanchiment d’argent est le processus qui permet au crime de payer et qui, dans le cas du financement du terrorisme, a des conséquences encore plus importantes. Lorsque les produits du crime peuvent être détournés avec succès par le biais du système financier légitime, il en résulte une perte de confiance en l'intégrité de ce système, potentiellement à son détriment à long terme et aux personnes qui en dépendent..

Nous pensons que ce manifeste est nécessaire maintenant en raison du niveau d'activité du gouvernement dans cet espace à l'heure actuelle. Nous avons eu le plan d'action de lutte contre le blanchiment d'argent, cette semaine, le projet de loi sur les finances pénales, la 4ème directive anti-blanchiment de l'Union européenne qui doit être transposée et le régime des rapports d'activité suspecte (SAR) également à l'étude..

Notre manifeste contient des propositions qui, selon nous, renforceront davantage la réponse du Royaume-Uni à la criminalité économique. Un tel crime (y compris la cybercriminalité) est bien sûr un phénomène mondial.

Notre profession est unique en ce sens que nous sommes le seul secteur réglementé à adopter une norme mondiale cohérente en matière de comportement éthique, qui comprend des directives sur le signalement des non-conformités aux lois et aux réglementations, même en l'absence d'obligation légale de le faire..

Comment les comptables peuvent-ils devenir un obstacle à la cybercriminalité??

Le secteur réglementé doit rester extrêmement vigilant en matière de blanchiment d’argent et nous devons toujours avoir une longueur d’avance sur les criminels organisés qui recherchent en permanence des faiblesses et des failles dans le système..

La diffusion actuelle des technologies de paiement mobile et leur potentiel de fraude sont un exemple de l'environnement dynamique auquel nous sommes confrontés. Cependant, nous accepterions tous que tous les aspects du cadre réglementaire actuel ne sont pas aussi efficaces qu’ils pourraient l’être et que, même s’ils sont convaincus de leur valeur dissuasive et de leur contribution au maintien de la réputation du Royaume-Uni en tant qu’environnement commercial respectable, nous: reconnaître qu'il reste encore beaucoup à faire.

Les comptables apportent une grande valeur à la société à bien des égards. Nous aidons les individus à créer et à développer les entreprises qui créent de la richesse et emploient des personnes. Nous préparons les informations qui servent à encourager les investissements et à fournir aux parties prenantes de différentes sortes l'assurance que les entreprises sont gérées comme elles le devraient.

Dans mon domaine des services publics, nous gérons d’énormes sommes de fonds et veillons à ce que ces fonds soient dépensés de manière efficiente et dans l’intérêt du public. Dans le monde des affaires, les comptables sont de plus en plus considérés comme des gardiens de la probité financière..

Cela n’est nulle part plus évident que dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d’argent et la lutte contre la cybercriminalité. Un grand nombre de nos membres sont des spécialistes en informatique et en TIC et, à ce titre, possèdent l'expertise technique nécessaire pour faire face à ces problèmes..

Nous avons profondément développé les secteurs de la médecine légale et de la certification, nous dotant des outils de détection et les qualifications du CCAB incorporées dans l'analyse financière, un outil essentiel pour détecter les signaux d'alarme et une activité inhabituelle. En outre, selon notre expérience, de nombreuses cyber-attaques sont précédées d’un élément d’ingénierie sociale..

Les comptables sont formés pour agir avec scepticisme professionnel et notre code de déontologie nous oblige à ne pas partager d'informations confidentielles. Ceci est un atténuateur de risque intégré. En tant que comptables professionnels, nos responsabilités en vertu du régime de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme sont difficiles et le respect intégral de la lettre et de l'esprit du régime est un objectif que nous nous efforçons continuellement d'atteindre.

Par conséquent, je crois que la profession comptable est un champion de l'éthique professionnelle et que notre rôle dans le domaine de la lutte contre le blanchiment d'argent est positif et permet véritablement aux comptables de constituer un véritable obstacle à la cybercriminalité..

"Les comptables sont formés pour agir avec scepticisme professionnel et notre code de déontologie nous oblige à ne pas partager d'informations confidentielles"

Comment cette menace évolue-t-elle avec le résultat du vote britannique sur le Brexit??

La menace de la cybercriminalité et du blanchiment de capitaux sont de nature mondiale et nous devrons nous battre de front contre ces scrounges, que nous soyons dans ou hors de l'UE. Le gouvernement du Royaume-Uni a toujours été déterminé à lutter contre la criminalité économique et le poursuivra. Nous nous engageons à les aider dans cette lutte..

Le Royaume-Uni est également un membre direct du groupe d'action financière, de sorte qu'il est peu probable que les exigences en matière de lutte contre le blanchiment d'argent soient affectées par le vote sur le Brexit ou les nouvelles structures qui seront mises en place à la suite de ce vote..

Cela dit, une réponse mondiale nécessite des réseaux mondiaux et la manière dont certains outils actuellement disponibles pour les forces de l'ordre (tels que le mandat d'arrêt européen) fonctionnera à la suite du Brexit reste incertaine..

Alors que l'impact du "Brexit" sur la législation et la politique britanniques en matière de LBC reste incertain, il est certain qu'il est impératif que le Royaume-Uni continue de participer aux discussions européennes en cours sur la directive anti-blanchiment.

La nécessité de cette approche a peut-être été clairement identifiée quand, en juillet dernier, la Commission européenne a déclaré: "Les récents attentats terroristes et les révélations des" Panama Papers "ont mis en évidence la nécessité pour l'UE de prendre de nouvelles mesures et d'intensifier sa lutte contre le blanchiment d'argent. financement du terrorisme ".

Compte tenu des niveaux d'incertitude que le Brexit a engendrés dans de nombreux domaines, le CCAB suivra de près l'évolution de cette question importante. Nous continuerons donc à exhorter le gouvernement à prendre l'initiative de mettre en œuvre ces recommandations. Nous sommes impatients de travailler avec eux comme ils le font. Nous voulons contribuer à rendre les défenses anti-blanchiment du Royaume-Uni aussi efficaces que possible et nous sommes fermement convaincus que les changements décrits dans ce manifeste contribueront à la réalisation de cet objectif..

Compte tenu de l'issue du référendum sur le Brexit, le Royaume-Uni doit également veiller à ce que son gouvernement ne s'isole pas de l'élaboration des politiques de l'UE et du processus de développement, d'amélioration et de mise à jour de la directive anti-blanchiment..

Comme nous l'avons souligné dans le manifeste, ce sera en permettant un partenariat plus intégré entre les divers aspects du secteur réglementé et ses nombreuses parties prenantes que nous pourrons ensemble créer un système de lutte contre le blanchiment d'argent plus efficace et plus économique pour le Royaume-Uni..

Et en veillant à ce que les services comptables soient correctement réglementés et supervisés dans l'ensemble de la profession, nous pouvons être sûrs que les gardiens de l'économie légitime sont toujours à la hauteur..

Où se situe la technologie dans la narration du CCAB en matière de lutte contre le crime?

La technologie est sans aucun doute au cœur de la cybercriminalité et nous pensons également qu’elle est un outil essentiel pour lutter contre ce type de criminalité. L'une de nos quatre propositions clés concernant la création d'un portail de renseignement permettant de partager des informations sur des personnes ou des entités suspectes entre les autorités de contrôle et les services répressifs, s'appuyant sur de meilleurs mécanismes de partage des compétences et des expériences, contribuerait à forger une véritable lutte contre la criminalité entre le public et le public. Partenariat.

Nous pensons que les entreprises réglementées sont mieux en mesure de réaliser des évaluations du risque de criminalité économique lorsque les autorités répressives partagent leurs informations, mais la vérité est que les informations disponibles pour les professionnels effectuant ces contrôles sont dans de nombreux cas trop limitées ou trop génériques..

Ils ont du mal à accéder aux informations et aux informations plus utiles et détaillées qui pourraient ne pas appartenir au domaine public. Puisqu'il est difficile de lutter contre la criminalité avec les yeux bandés, cette lacune en matière de renseignement peut amener les entreprises à adopter une approche «sans risque». Ce n'est dans l'intérêt de personne, encore moins dans l'ensemble de l'économie. C’est pourquoi nous avons préconisé un partage beaucoup plus large d’informations plus détaillées.

Un investissement plus important dans les mécanismes de partage entre les régulateurs et les forces de l'ordre représenterait un pas en avant précieux vers la création d'un véritable partenariat de lutte contre la criminalité privé-public dans lequel les innovations en matière d'analyse de données massives pourraient être mises à profit pour identifier et suivre les comportements suspects indétectable dans un océan d'informations.

Nous pensons que les solutions de vigilance à l'égard des clients ou de CDD reposent sur la technologie et peuvent être activées de manière plus appropriée par celle-ci. Nous estimons qu’une solution à la duplication importante du DAC qui existe dans le régime actuel, et que paient en fin de compte les clients et les consommateurs, serait extrêmement utile pour relever certains des défis auxquels nous sommes actuellement confrontés..

Une autre approche qui a été discutée est le développement de registres publics, mais la transparence n’est utile que si elle est combinée avec la fiabilité des informations..

La technologie aura un rôle à jouer pour y parvenir. Enfin, le gouvernement a également reconnu la nécessité d’améliorer le système informatique de notification des activités suspectes de la National Crime Agency. Nous les soutenons à 100% et avons quelques propositions pour améliorer encore le régime.

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